Auf den Punkt
Für die meisten angestellten Erzieher:innen lohnt sich ein ETF-Sparplan mehr als eine Rürup-Rente. Der Steuervorteil von Rürup hängt am Grenzsteuersatz, und der liegt im TVöD meist bei rund 30 bis 38 Prozent, zu niedrig, um die volle nachgelagerte Besteuerung und die starke Kapitalbindung aufzuwiegen. Rürup lohnt eher für Selbstständige ohne gesetzliche Rente oder bei sehr hohem Einkommen.
Was ist die Rürup-Rente (Basisrente)?
Die Rürup-Rente, offiziell Basisrente, ist eine private Altersvorsorge der sogenannten ersten Schicht, also derselben Ebene wie die gesetzliche Rente. Ihr großer Werbevorteil: Die Beiträge kannst du in der Ansparphase als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. 2026 sind bis zu 30.826 Euro (Ledige) beziehungsweise 61.652 Euro (gemeinsam Veranlagte) zu 100 Prozent absetzbar. Für Erzieher:innen ist dieser Höchstbetrag praktisch nie das Problem, die Beiträge liegen viel niedriger.
Der Preis für den Steuervorteil ist eine starke Bindung: Das Kapital ist fest angelegt. Du kannst es dir nicht als Einmalbetrag auszahlen lassen, den Vertrag nicht kündigen, das Guthaben nicht beleihen und ohne Zusatzbaustein auch nicht vererben. Ausgezahlt wird ausschließlich eine lebenslange Monatsrente, frühestens ab 62. Grundlagen dazu erklärt die Lohnsteuerhilfe (VLH).
Steuervorteil jetzt
Beiträge in der Ansparphase als Sonderausgaben absetzbar, Höhe abhängig vom Grenzsteuersatz.
Kapital gebunden
Keine Kündigung, keine Einmalauszahlung, ohne Zusatz nicht vererbbar. Nur lebenslange Rente.
Steuer später fällig
In der Rentenphase volle nachgelagerte Besteuerung, ab Rentenbeginn 2058 zu 100 Prozent.
Der Steuervorteil in der Ansparphase, ehrlich gerechnet
Der Steuervorteil von Rürup ist kein Geschenk, sondern eine Steuerstundung. Du sparst heute Steuern, zahlst sie aber im Alter auf die Rente nach. Ein echter Vorteil entsteht nur, wenn dein Steuersatz in der Rente deutlich niedriger ist als heute. Wie groß der Effekt heute ausfällt, hängt allein an deinem persönlichen Grenzsteuersatz.
Und genau hier liegt der Haken für Erzieher:innen: Der Einkommensteuertarif 2026 steigt von 14 Prozent ab dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro bis 42 Prozent bei rund 69.879 Euro zu versteuerndem Einkommen. Eine Vollzeit-Erzieherin im TVöD landet je nach Stufe und Steuerklasse meist bei einem Grenzsteuersatz von rund 30 bis 38 Prozent. Das ist solide, aber weit entfernt von den Spitzensteuersätzen, für die Rürup eigentlich konstruiert wurde. Dein Brutto für deine Stufe kannst du im TVöD-Rechner ermitteln.
Faustformel für den Steuervorteil
Jahresbeitrag mal Grenzsteuersatz. Beispiel: 1.200 Euro Beitrag mal 32 Prozent ergibt rund 384 Euro Steuerersparnis im Jahr. Diese Ersparnis holt sich der Staat über die Besteuerung deiner Rente später in weiten Teilen zurück.
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Rürup vs ETF-Sparplan im direkten Vergleich
| Kriterium | Rürup (Basisrente) | ETF-Sparplan |
|---|---|---|
| Steuervorteil Ansparphase | Ja, Beiträge absetzbar | Nein |
| Verfügbarkeit vor Rente | Nicht möglich | Jederzeit |
| Auszahlform | Nur lebenslange Rente ab 62 | Frei wählbar |
| Vererbbarkeit | Nur mit Zusatzbaustein | Voll vererbbar |
| Laufende Kosten | Oft 1,5 bis 2,5 % (Versicherung) | 0,1 bis 0,3 % (ETF) |
| Renditeerwartung | Durch Kosten gedrückt | 5 bis 8 % langfristig (ohne Garantie) |
| Besteuerung Auszahlung | Voll nachgelagert (persönl. Satz) | 26,375 % auf Gewinn, 30 % Teilfreistellung |
| Ideal für | Selbstständige, sehr hohes Einkommen | Angestellte, die Flexibilität wollen |
Beim ETF-Sparplan zahlst du auf Gewinne die Abgeltungssteuer von 26,375 Prozent, bei Aktien-ETFs sind davon 30 Prozent über die Teilfreistellung befreit. Zusätzlich hast du einen Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (Ledige) beziehungsweise 2.000 Euro (gemeinsam Veranlagte) pro Jahr steuerfrei. Wie du einen Sparplan aufsetzt, erklären wir im ETF-Ratgeber für Erzieher. Die 30-Prozent-Teilfreistellung für Aktienfonds ist in § 20 Investmentsteuergesetz geregelt.
Drei Erzieher-Profile durchgerechnet
Die folgenden Grenzsteuersätze sind Näherungswerte für Vollzeit und hängen von Steuerklasse, Kirchensteuer und deiner individuellen Situation ab. Sie zeigen die Größenordnung, nicht deinen exakten Wert.
| Profil | Grenzsteuersatz (ca.) | Einschätzung Rürup |
|---|---|---|
| Berufseinsteigerin, S 8a, ledig | rund 31 bis 34 % | Selten sinnvoll, Flexibilität schlägt Steuervorteil |
| Erfahrene Fachkraft, S 11b | rund 35 bis 38 % | Grenzfall, nur mit sehr günstigem Tarif prüfenswert |
| Kita-Leitung, S 15 bis S 18 | rund 38 bis 40 % | Eher interessant, aber Bindung und volle Besteuerung beachten |
Wichtig für die Einordnung: Als angestellte:r Erzieher:in zahlst du bereits in die gesetzliche Rente und über die VBL in eine Zusatzrente ein. Eine zusätzliche stark gebundene erste Schicht wie Rürup ist deshalb selten das, was in deiner Vorsorge fehlt. Wie hoch deine spätere Rente ausfällt, zeigt unser Ratgeber zur Rente als Erzieherin.
Wann sich Rürup für Erzieher lohnt, und wann nicht
Kann sich lohnen, wenn
- du selbstständig bist und nicht in die gesetzliche Rente einzahlst
- du ein sehr hohes Einkommen mit Grenzsteuersatz nahe 42 Prozent hast
- du kurz vor der Rente hohe Beträge steuerlich glätten willst
- dir eine garantierte lebenslange Rente ohne Verwaltungsaufwand wichtig ist
Eher nicht, wenn
- du angestellt bist und schon gesetzliche Rente plus VBL hast
- dein Grenzsteuersatz unter 40 Prozent liegt (die Regel im TVöD)
- du im Notfall an dein Geld kommen möchtest
- du das Kapital später frei einsetzen oder vererben willst
Die Nachteile, die im Verkaufsgespräch oft untergehen
Kapital ist fest gebunden
Du kommst vor Rentenbeginn nicht an dein Geld. Kein Notgroschen, keine Kündigung, keine Einmalauszahlung. Wer flexibel bleiben will, ist beim ETF-Sparplan besser aufgehoben.
Ohne Zusatz keine Vererbung
Stirbst du vor oder in der Rentenphase ohne vereinbarten Hinterbliebenenschutz, verfällt das Restkapital an die Versichertengemeinschaft. Zusatzbausteine kosten Rendite.
Volle nachgelagerte Besteuerung
Für alle mit Rentenbeginn ab 2058 ist die Auszahlung zu 100 Prozent steuerpflichtig. Der Steuervorteil von heute wird im Alter zu großen Teilen wieder eingesammelt.
Kosten drücken die Rendite
Viele Rürup-Verträge stecken in einem Versicherungsmantel mit Abschluss- und Verwaltungskosten. Ein günstiger ETF liegt bei einem Bruchteil davon.
Fazit: Für die meisten Erzieher gewinnt der ETF
Rürup ist ein Steuersparprodukt, das seine Stärke erst bei hohen Grenzsteuersätzen und fehlender gesetzlicher Rente ausspielt. Genau diese Bedingungen treffen auf angestellte Erzieher:innen selten zu. Für die meisten ist ein günstiger, flexibler ETF-Sparplan die bessere Basis, ergänzt durch die gesetzliche Rente und die VBL. Wer die geförderte erste Schicht sucht, sollte ab 2027 zuerst auf das neue Altersvorsorgedepot schauen.
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